【天合出海】跨境电商税收如何合规？

摘要： 跨境电商企业公司主体比较多，税种也比较多，相对于国内电商企业来讲就复杂些。。一、跨境电商企业有可能面临的公司主体。1、国内贸易公司。2、国内运营服...

跨境电商企业公司主体比较多，税种也比较多，相对于国内电商企业来讲就复杂些。

一、跨境电商企业有可能面临的公司主体

1、国内贸易公司

2、国内运营服务公司

3、多个小规模纳税人的账号公司

4、香港公司

5、欧洲店铺

二、不同公司主体怎么报税？

1、国内贸易公司

a、最核心的就是去做出口退税，先办理各项退税资质，让供应商开增值税专用发票进来，报关完毕后。向税务局申请退进项票上的进项税。有了就去申请退，在次年四月之前把头年的进项税退完。（一般纳税人才能退）

b、增值税申报：每个月都要申报，因为出口企业是免销项税的所以税额是领，但是增值税申报表要在免税收入那一栏填写上收入。

c、企业所得税：每季度申报，次年5月份之前做汇算清缴，多退少补（前面不要算多利润，退太难了）。就是公司的利润乘以企业所得税率。现在小微企业有优惠。

d、个人所得税：发给员工的工资，企业要代员工报个人所得税。按5级税率。每个月报一次。如果利润全部在公账老板要分红就需要按分红这类型缴纳20%的个人所得税。分红时申报

e、其他就是个别小税种了，比如印花税之类的。

2、国内运营服务公司

a、增值税

这块重点跨境服务是免增值税销项税的，但是要做跨境免税服务备案。

b、企业所得税、个税同国内贸易企业。

3、多个小规模账号公司

平台收入都并入香港公司确认报税了，这类公司一般是没有开通银行账号的，所以增值税、企业所得税、个人所得税基本都是零申报。当然如果亚马逊要账号公司提供采购发票、就需要开通账号走账，去正常申报。

4、香港公司

a、利得税，一年申报一次。

香港税种比较少，作为离岸公司报利得税就可以了。税率16.5%。这个税种和国内企业所得税很相似，利润乘以利得税税率。一般情况下由代理安排香港本地会计师核数申报。

5、欧洲店铺

申报欧洲各个国家的vat，和国内的增值税原理一样。（销项减进项）乘以增值税率。欧洲核心五国英德法意西的税率都在20%左右。有的国家月度报，有的国家季度报。这个都是卖家把数据提供给vat代理，由他们安排申报。当然现在部分代扣代缴了

店铺下来后首先的注册一个vat税号。

6、其他

进口关税和增值税

这个是货代安排申报的，很多包含在了物流报价里了。